钻石龙头财务造假案余波:7年后东北证券被查!
2023-02-08 19:57:43 来源: 猛犸资本局


(资料图)

东北证券(行情000686,诊股)2月6日晚间公告,公司当日收到证监会《立案告知书》。因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中,涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责,所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,根据相关法律法规,证监会决定对公司立案。

东北证券前身为吉林省证券公司,注册地在吉林省长春市,2007年8月在深交所上市。一名资深投行人士接受时代周报记者采访时表示,券商一旦因其作为上市公司的中介机构被证监会立案调查,投行业务将受到影响,后续一旦被限制业务资格,其财务顾问、IPO、定增、并购等投行业务将按下暂停键。

受豫金刚石重大财务造假案波及

东北证券被调查源于豫金刚石非公开发行项目。豫金刚石成立于2004年,曾是国内人造钻石行业龙头企业。

2016年11月,豫金刚石进行定增,东北证券是项目保荐机构。此次募资总额45.88亿元,扣除发行费用后,实际募集资金净额为45.68亿元。本次非公开发行新增股份5.27亿股,2016年11月7日在深交所上市。

在这一定增项目保荐书中,东北证券表示:有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查。东北证券还称,保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

2020年12月31日,证监会披露称,豫金刚石涉嫌重大财务造假,2016年至2019年财务信息披露严重不符,连续三年累计虚增利润数亿元;未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元;实际控制人累计占用上市公司资金23亿元。2022年6月,豫金刚石从创业板退市。

据证监会调查,从2016年开始,豫金刚石就开始通过虚构销售交易及股权转让交易,虚增营业收入、利润总额,并通过虚构采购交易等方式,虚增存货、固定资产、非流动资产。这意味着豫金刚石2016年进行定增时,已存在违法违规行为,但作为豫金刚石非公开发行项目保荐机构的东北证券,仍出具该公司“不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的意见书。

2022年业绩大幅下滑

东北证券于1月19日发布2022年业绩预告。公告显示,2022年,公司实现营业收入50.81亿元,较上年同期减少32.05%;归属于上市公司股东净利润2.3亿元,较上年同期减少85.81%。

截至2022年12月31日,东北证券总资产为84.98亿元,较年初减少2.04%;归属于上市公司股东的所有者权益为180.42亿元,较年初减少0.02%,主要是该年度支付现金分红款所致。

对此,东北证券解释称受市场波动影响,公司投资业务、投行业务盈利表现不及逾期,公司整体业绩出现较大幅度下滑。

立案调查对东北证券的影响还未真正显现。上述资深投行人士表示,在处理结果出来前,这对业务的开拓也会造成不利影响。“基于市场对券商将被限制资格的疑虑,正在洽谈的项目,很可能会打水漂;正在进行但尚未申报的项目,也很可能被客户要求更换券商,甚至券商核心骨干还会离职以寻找很好的职业发展空间。”该人士说。

近年,东北证券多次受到处分。2019年,上交所发布纪律处分决定书,指出作为保千里财务顾问的项目主办人的东北证券2名保代,因在履行勤勉尽责、持续督导义务等方面存在违规行为,对2名保代予以通报批评。

2021年5月,东北证券披露了关于收到山东证监局的行政监管措施决定书公告。公告称,作为如意科技债券的受托管理人,东北证券未充分履行督导发行人履行信息披露义务的职责,被采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。

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